¿Qué es el interés pagado por anticipado?

En términos financieros, el interés es una cantidad fija pagada por el uso de dinero, generalmente un porcentaje del dinero prestado o prestado. Los intereses se pagan en mora, o después del hecho, porque no es debido hasta que el dinero ha sido utilizado. Los intereses pagados y los intereses pagados antes de ser debido. Uno de los lugares más comunes donde se evalúa el interés de prepago es en la adquisición de una hipoteca de bienes raíces.

Los intereses hipotecarios pagados normalmente se recogerán en el momento del cierre de la hipoteca, e incluye el importe de los intereses que vencen para el resto del mes, cuando el préstamo se cierra. Por ejemplo, si un préstamo se cierra el 15 de octubre, el agente de préstamo será de interés para retener el 15 de octubre hasta el 31 de octubre, que normalmente habrá de presentarse en el pago del 1 de noviembre. Los nuevos préstamos, sin embargo, normalmente no requieren un desembolso que deberá efectuarse hasta el final del primer mes completo, que en el caso anterior sería el 1 de diciembre. Esto le da tiempo al prestamista para configurar la cuenta y comenzar con los pagos regulares.

Otra forma de intereses pagados por anticipado cargado en algunas transacciones de bienes raíces se conoce como puntos de descuento, o gastos de originación del préstamo. Los puntos son en realidad los intereses pagados por adelantado a fin de comprar por una tasa, o de obtener una menor tasa de interés de la hipoteca. Estos pueden ser acusado de ambos nuevas compras y las hipotecas refinanciadas, y se basan en un porcentaje del importe de la hipoteca. Si un prestamista le cobra tres puntos en una hipoteca de 100. 000 dólares EE. UU. Dólares (USD), entonces él está cobrando $ 3. 000 dólares en intereses pagados por adelantado.

Una persona debe tener mucho cuidado, sin embargo, al aceptar pagar puntos. En los EE. UU. , se mueve el propietario promedio o refinancia el plazo de cinco años. Es importante calcular la diferencia en la cantidad de interés que se pagaría por el préstamo sin la tasa de descuento, y la comparamos con la cantidad de intereses que se pagan a la tarifa nueva más la cantidad pagada en puntos.

Algunos países, como Bélgica, Dinamarca, Grecia, Irlanda, Italia, Países Bajos, Noruega, Suecia, Suiza y Estados Unidos permiten una deducción del impuesto sobre la renta para los pagos de intereses hipotecarios tanto a particulares y empresas. Otras jurisdicciones, como el Reino Unido, sólo permiten la deducción de intereses hipotecarios para las empresas. Como regla general, sin embargo, la deducción no incluye los intereses pagados por adelantado, sino sólo que los intereses que deberían haber sido aplicados para el año en curso. El interés pagado será deducible en el año en que debería haber sido evaluados.

Los Estados Unidos código tributario hace una excepción a esta regla, en el trato con interés pagado por adelantado en forma de puntos de descuento pagadas en una hipoteca para garantizar una residencia personal. Si se trata de una compra inicial, entonces el contribuyente tiene la opción de reclamar todos los puntos pagados en el año de la compra o amortización de los puntos sobre la vida de la hipoteca o hasta que se pague la hipoteca. Puntos de atención para las empresas de alquiler o de propiedad, o para refinanciar una residencia personal, deben ser amortizados.

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